Продавець повинен зареєструвати виправний рахунок-фактуру у додатковому аркуші книги продажу того кварталу, в якому зареєстровано помилковий рахунок-фактура.. У цьому ж додатковому аркуші книги продажів зареєструвати помилковий рахунок-фактуру, вказавши всі його числові показники зі знаком мінус.
Як правильно оформити виправлену рахунок-фактуру?
Щоб виставити виправлений рахунок–фактуру, потрібно створити новий документ з вірними відомостями та заповненим рядком 1а. У ній проставляють номер та дату внесення виправлень. У рядку 1 при цьому вказують дату та номер рахунки–фактури з помилками.
Як відобразити виправлений рахунок-фактуру у книзі покупок?
Відображення виправленого рахунку–фактури у книзі покупок з експортної операції Потрібно відбивати у додатковому аркуші книги покупок рахунок–фактуру на 18% і в цьому ж додатковому аркуші цього ж рахунок–фактуру обнулювати (показники за графами 15–16 зазначаються зі знаком мінус) та вносити виправлений рахунок–фактуру із ставкою 0%.